“現(xiàn)金為王”不僅僅是一句耳熟能詳?shù)脑挘F(xiàn)金對于企業(yè)來講，猶如人之血液，血液流動人安之，現(xiàn)金流動企業(yè)存之，可見其重要性。另一個角度來看亦然，企業(yè)在經(jīng)營過程中破產(chǎn)通?？煽偨Y(jié)為兩方面原因，一種是企業(yè)能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)(資不抵債)。另一種是企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且明顯缺乏清償能力(資金鏈斷裂)。兩個破產(chǎn)因素歸根到底是企業(yè)沒錢了，負(fù)債的杠桿不再能撬動債權(quán)人，自身的魅力不再能吸引到投資人，拖欠供應(yīng)商的應(yīng)付賬款將成為壞賬，員工的工資不再能正常發(fā)放……

　　資金“盤”活其實就是將企業(yè)的現(xiàn)金“動”起來，是企業(yè)生存與發(fā)展的本質(zhì)要求。要求企業(yè)的資金在各個流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行管理和控制，有效、實時地監(jiān)管企業(yè)的現(xiàn)金流動情況，并使資金運動中保值增值。

　　01

　　“錢”在企業(yè)經(jīng)營過程中流轉(zhuǎn)的全過程

　　企業(yè)中對錢的管理通常是三個維度:

　　(1) 錢的來源

　　企業(yè)錢的來源一般有兩種，一種是融資籌集到的資金，另一種是企業(yè)的經(jīng)營收入。融資分為債務(wù)性融資和權(quán)益性融資，債務(wù)性融資比如銀行貸款，民間借款，應(yīng)付票據(jù)等;權(quán)益性融資比如股票融資，股權(quán)融資等。企業(yè)經(jīng)營收入的資金，比如企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)所帶來的收入;接受捐贈，罰款收入等偶然收入等。

　　(2) 錢的去向

　　企業(yè)錢的去向通常為兩種情況：一種是生產(chǎn)經(jīng)營所需要消耗和花費的物料，人工等費用和成本。另一種是企業(yè)對其生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得繳納稅款，履行公民義務(wù)等固定支出。成本和費用支出，比如采購原材料，采購辦公用品，發(fā)放工資等成本支出;招待客戶，出差辦公等發(fā)生的費用支出。企業(yè)繳納企業(yè)所得稅，增值稅，印花稅，土地增值稅等支出。

　　(3) 核算與分析

　　企業(yè)錢的來源和去向需要進(jìn)行計算，記錄與分析。也就是我們平常所說的資金結(jié)算和財務(wù)入賬。同時，根據(jù)已有數(shù)據(jù)和記錄進(jìn)行現(xiàn)金流分析，分析結(jié)果可直接作用于企業(yè)的經(jīng)營決策。

　　

 

　　▲ “錢”在企業(yè)經(jīng)營管理中的流轉(zhuǎn)路徑

　　對資金在企業(yè)經(jīng)營中流轉(zhuǎn)的全過程進(jìn)行管理，實時數(shù)據(jù)收集分析，加強企業(yè)資金數(shù)字化管理水平，更優(yōu)質(zhì)更及時地支撐企業(yè)管理者決策。

　　02

　　“業(yè)財資”深度融合，企業(yè)資金數(shù)字化監(jiān)管

　　“業(yè)財資”融合是指將企業(yè)中的業(yè)務(wù)與財務(wù)，資金打通，提高收付、對賬、回單、核算、報賬、工資發(fā)放等自動化效率，達(dá)到降本增效的目標(biāo)。下面從現(xiàn)金流的角度解析企業(yè)常見的業(yè)務(wù)場景，比如銷售業(yè)務(wù)，采購業(yè)務(wù)，報賬業(yè)務(wù)，薪資業(yè)務(wù)等。業(yè)務(wù)場景可以根據(jù)現(xiàn)金流流向分為現(xiàn)金流流入和現(xiàn)金流流出兩種場景。

　　(1)現(xiàn)金流入場景

　　銷售到收款全流程中是對企業(yè)銷售業(yè)務(wù)的日常場景的展示。首先，銷售業(yè)務(wù)員簽訂銷售合同(形成銷售訂單)，倉管員根據(jù)合同/協(xié)議/訂單進(jìn)行發(fā)貨，此外，根據(jù)發(fā)貨單進(jìn)行出庫，運輸。后續(xù)財務(wù)人員開具發(fā)票，對貨物發(fā)出但未收款的業(yè)務(wù)可進(jìn)行掛賬處理。財務(wù)人員通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬,或銀企連等方式收到貨款后沖銷應(yīng)收，入賬，歸檔。

　　

 

　　▲銷售業(yè)務(wù)場景

　　(2)現(xiàn)金流出場景

　　? 采購到付款業(yè)務(wù)場景

　　采購到付款全流程中是對企業(yè)采購業(yè)務(wù)的日常場景的展示。首先，采購員匯總公司采購需求，與供應(yīng)商簽訂采購合同(形成采購訂單)，倉管員收到貨物進(jìn)行盤點，核查，檢查無誤后進(jìn)行入庫。后續(xù)財務(wù)人員收到供應(yīng)商開具的進(jìn)項發(fā)票，對發(fā)票進(jìn)行查驗審核，對貨物收到但未付款的業(yè)務(wù)可進(jìn)行掛賬處理。財務(wù)人員通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬,或銀企連等方式進(jìn)行付款后沖銷應(yīng)付，入賬，歸檔。

　　

 

　　▲ 采購業(yè)務(wù)場景

　　? 薪資發(fā)放業(yè)務(wù)場景

　　薪資發(fā)放到付款全流程中是對企業(yè)發(fā)放員工薪酬的日常場景的展示。首先，HR制定公司的發(fā)薪方案，計算員工薪酬，審核無誤后提出發(fā)放申請。公司將發(fā)放明細(xì)等信息報盤給銀行，銀行將工資轉(zhuǎn)賬到員工個人賬戶，將支付信息反饋給企業(yè)，企業(yè)進(jìn)行入賬，歸檔。

　　以上三個業(yè)務(wù)場景中資金業(yè)務(wù)的發(fā)生均源于企業(yè)日常發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)，比如銷售業(yè)務(wù)引發(fā)資金收入;采購業(yè)務(wù)或薪資發(fā)放業(yè)務(wù)引發(fā)薪資支出。同時，資金業(yè)務(wù)的發(fā)生引發(fā)財務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)生，資金收入和支出都需要反應(yīng)在企業(yè)賬務(wù)中。所以對資金的管理不能剝離開企業(yè)的業(yè)務(wù)和財務(wù)。業(yè)財資一體化是企業(yè)資金數(shù)字化管理的必經(jīng)之路。

　　

 

　　▲ 薪資業(yè)務(wù)場景

　　03

　　用友YonSuite助力企業(yè)資金數(shù)字化管理

　　提升企業(yè)整體資金的利用效率，加快企業(yè)自身的發(fā)展;提升企業(yè)現(xiàn)金流的管理水平，合理的控制企業(yè)營運風(fēng)險是每一家企業(yè)的資金管理目標(biāo)。

　　企業(yè)資金管理通常包含銀行賬戶的管理，資金結(jié)算，票據(jù)管理，資金計劃等業(yè)務(wù)，集團公司還會涉及資金調(diào)度業(yè)務(wù)等。線下手工處理，記錄和計算的工作量大且出現(xiàn)錯誤概率高，此外，收集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)滯后，跨部門協(xié)同耗費大量時間精力，出具的資金報告對企業(yè)戰(zhàn)略決策支撐力度大打折扣……

　　基于此，用友YonSuite面向成長型企業(yè)，提供“營銷、制造、采購、財務(wù)、人力、協(xié)同、平臺”融合一體的云服務(wù)，助力成長型企業(yè)的資金數(shù)字化之路。企業(yè)日常經(jīng)營業(yè)務(wù)，資金業(yè)務(wù)，財務(wù)業(yè)務(wù)全流程線上管理，大幅度提高工作處理效率和準(zhǔn)確率。同時，通過銀企聯(lián)云管理企業(yè)資金還可實現(xiàn)線上收付款，實時余額查詢，自動對賬等。因此，系統(tǒng)會自動實時產(chǎn)生資金數(shù)據(jù)，供企業(yè)管理者實時分析，智能決策。